ООО "МИКРОФИНАНСОВАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "АТФ 24" ИНН:0274188795 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27292752 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года465361
11504 Основные средства на конец предыдущего года610
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года43245
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4696306
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года143461176
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11760
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года74492494
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года24940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года733457
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года225284127
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года272244433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года367-1011
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года867-511
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года196484250
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года42500
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года49650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года246134250
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года42500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1744694
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1744694
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года272244433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44330
21103 Выручка за отчетный год475242058
21104 Выручка за предыдущий год20580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год475242058
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20580
22203 Управленческие расходы за отчетный год211963204
22204 Управленческие расходы за предыдущий год32040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26328-1146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11460
23303 Проценты к уплате за отчетный год49650
23403 Прочие доходы за отчетный год1110
23404 Прочие доходы за предыдущий год10
23503 Прочие расходы за отчетный год19722110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1752-1256
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1720
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год24-6
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год60
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-202245
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1378-1011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1378-1011
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10100
32003 Величина капитала на 315000
32007 Величина капитала на 31-10110
32008 Величина капитала на 31-5110
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13780
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13780
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13780
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)13780
33003 Величина капитала на 315000
33007 Величина капитала на 313670
33008 Величина капитала на 318670
36003 Чистые активы на 318670
36004 Чистые активы на 31-5110
41103 Поступления – всего за отчетный год1930
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год920
41193 Прочие поступления за отчетный год1010
41203 Платежи – всего за отчетный год256800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год164110
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год62210
41293 Прочие платежи за отчетный год30480
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-254870
42103 Поступления – всего за отчетный год557690
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год340610
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год215650
42193 Прочие поступления за отчетный год1430
42203 Платежи – всего за отчетный год454040
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год454040
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год103650
43103 Поступления – всего за отчетный год184100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год184100
43203 Платежи – всего за отчетный год30120
43293 Прочие платежи за отчетный год30120
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год153980
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2760

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1378)/Стоимость активов (27224) = 5.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26328)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+21196) = 124.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26328)/Выручка (47524) = 55.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1378)/Выручка (47524) = 2.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.763

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 5.636

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (8.65), коэффициент текущей ликвидности (8.65), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (55.4%), рентабельность компании (2.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники