ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМЦВЕТМЕТ" ИНН:0274188869 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27295408 ОКВЭД:51.57

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года142200
12104 Запасы на конец предыдущего года2000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года874017778
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года177780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года673047
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года894921025
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года210250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года894921025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года210250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6672
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7682
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года887320944
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года209440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года887320944
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года209440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года894921025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года210250
21103 Выручка за отчетный год1609411411348
21104 Выручка за предыдущий год4113480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1586538407076
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4070760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год228734272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42720
22203 Управленческие расходы за отчетный год67052287
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161681985
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19850
23503 Прочие расходы за отчетный год161741895
23504 Прочие расходы за предыдущий год18950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-672
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-672
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год900
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31720
32008 Величина капитала на 31820
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)60
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60
33218 Убыток (ИТОГО)60
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31660
33008 Величина капитала на 31760
36003 Чистые активы на 31760
36004 Чистые активы на 31820
41103 Поступления – всего за отчетный год15973620
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15973620
41203 Платежи – всего за отчетный год31755950
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год31680880
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год74100
41293 Прочие платежи за отчетный год970
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-15782330
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15782330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМЦВЕТМЕТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМЦВЕТМЕТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМЦВЕТМЕТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6)/Стоимость активов (8949) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМЦВЕТМЕТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16168)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1586538+0+6705) = 1.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМЦВЕТМЕТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16168)/Выручка (1609411) = 1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМЦВЕТМЕТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6)/Выручка (1609411) = -0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМЦВЕТМЕТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМЦВЕТМЕТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМЦВЕТМЕТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМЦВЕТМЕТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМЦВЕТМЕТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.052

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМЦВЕТМЕТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1%), рентабельность компании (-0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМЦВЕТМЕТ"