ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ГОРСТ-СМ" ИНН:0274188964 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27295259 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года68232434
11504 Основные средства на конец предыдущего года24340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68232434
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24340
12103 Запасы на конец отчетного года318121277
12104 Запасы на конец предыдущего года12770
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5735428
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111305218
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52180
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года31400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1208793
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7930
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года70181
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года530957897
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года78970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5991810331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35312
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1200500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1200500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года370000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213559809
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года583559809
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5991810331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103310
21103 Выручка за отчетный год20559121915
21104 Выручка за предыдущий год219150
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17677319820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год288182095
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год285342049
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28446
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год460
23403 Прочие доходы за отчетный год4420
23503 Прочие расходы за отчетный год29731
23504 Прочие расходы за предыдущий год310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42915
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год883
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34112
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34112
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ГОРСТ-СМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ГОРСТ-СМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ГОРСТ-СМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (341)/Стоимость активов (59918) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ГОРСТ-СМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (176773+28534+0) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ГОРСТ-СМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (284)/Выручка (205591) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ГОРСТ-СМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (341)/Выручка (205591) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ГОРСТ-СМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ГОРСТ-СМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ГОРСТ-СМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ГОРСТ-СМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ГОРСТ-СМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 3.55

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ГОРСТ-СМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.14%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ "ГОРСТ-СМ"