ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА" ИНН:0274189076 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27296402 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7023971641
11504 Основные средства на конец предыдущего года716410
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года701080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14034771641
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года716410
12103 Запасы на конец отчетного года490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3505611432
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3522711433
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года114330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17557483074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года830740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2525
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4467-63
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4492-38
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-380
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года16895583010
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года830100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года16895583010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года830100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2127102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2127102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17557483074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года830740
21103 Выручка за отчетный год10029114
21104 Выручка за предыдущий год1140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10029114
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1140
22203 Управленческие расходы за отчетный год4367177
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5662-63
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5662-63
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4530-63
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4530-63
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-630
32003 Величина капитала на 31250
32007 Величина капитала на 31-630
32008 Величина капитала на 31-380
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)45300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))45300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)45300
33003 Величина капитала на 31250
33007 Величина капитала на 3144670
33008 Величина капитала на 3144920
41103 Поступления – всего за отчетный год852310
41193 Прочие поступления за отчетный год852310
41203 Платежи – всего за отчетный год1710550
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1107850
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1680
41293 Прочие платежи за отчетный год601020
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-858240
43103 Поступления – всего за отчетный год859450
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год859450
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год859450
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4530)/Стоимость активов (175574) = 2.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5662)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4367) = 129.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5662)/Выручка (10029) = 56.46 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4530)/Выручка (10029) = 45.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 1.567

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.567<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (16.54), коэффициент текущей ликвидности (16.56), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (56.46%), рентабельность компании (45.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИГА"