ООО "ВОЗРОЖДЕНИЕ" ИНН:0274189245 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12698849 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года40101685
12104 Запасы на конец предыдущего года16850
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69591107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109692814
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года109692814
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-662
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5612
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110252802
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110252802
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года109692814
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28140
21103 Выручка за отчетный год132256279
21104 Выручка за предыдущий год62790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111705383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2055896
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8960
22203 Управленческие расходы за отчетный год1902841
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15355
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год550
23503 Прочие расходы за отчетный год14750
23504 Прочие расходы за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год65
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год142
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год20
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год11
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год10
24603 Прочее за отчетный год590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-682
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-682
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3120
32008 Величина капитала на 31120
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))680
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)780
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))680
33218 Убыток (ИТОГО)680
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-660
33008 Величина капитала на 31-560
41103 Поступления – всего за отчетный год237610
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год226610
41193 Прочие поступления за отчетный год11000
41203 Платежи – всего за отчетный год237830
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год142040
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год40060
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30
41293 Прочие платежи за отчетный год55700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-220
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-68)/Стоимость активов (10969) = -0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11170+0+1902) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (153)/Выручка (13225) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-68)/Выручка (13225) = -0.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.005

Индекс Альтмана Z = -0.051

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (1.16%), рентабельность компании (-0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники