ООО "РИТУАЛЬНЫЙ КОМПЛЕКС "ПОКЛОН" ИНН:0274189372 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15292942 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года-62376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года-510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года131676
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131677
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-426-53
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-600
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года-200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года-200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1762129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1762129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131677
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года490
21103 Выручка за отчетный год734126
21104 Выручка за предыдущий год1260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год989169
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-255-43
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-255-43
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-430
23503 Прочие расходы за отчетный год230
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-278-43
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8710
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-365-53
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-365)/Стоимость активов (1316) = -27.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-255)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (989+0+0) = -25.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-255)/Выручка (734) = -34.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-365)/Выручка (734) = -49.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.75

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.211

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.245

Индекс Альтмана Z = -4.802

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.35), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (0.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (-34.74%), рентабельность компании (-49.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники