ООО "ОЧАРОВАНИЕ" ИНН:0274190018 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:27301818 ОКВЭД:52.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8383
11504 Основные средства на конец предыдущего года830
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8383
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года830
12103 Запасы на конец отчетного года18431417
12104 Запасы на конец предыдущего года14170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года151191
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40041608
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40871691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1910
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года40401500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года40401500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40871691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16910
21103 Выручка за отчетный год3705664
21104 Выручка за предыдущий год6640
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43401973
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-635-1309
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-635-1309
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-635-1309
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-635-1309
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13090

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-635)/Стоимость активов (4087) = -15.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-635)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4340+0+0) = -14.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-635)/Выручка (3705) = -17.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-635)/Выручка (3705) = -17.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 108.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 58.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.971

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = 4.825

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.08), коэффициент быстрой ликвидности (58.41), коэффициент текущей ликвидности (108.22), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-17.14%), рентабельность компании (-17.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники