ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСНОВА" ИНН:0274190392 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27305868 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10410
12103 Запасы на конец отчетного года85724819
12104 Запасы на конец предыдущего года48190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2329319298
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года192980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3962545
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25450
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года285
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3228926667
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года266670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3333026667
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года266670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1064367
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1074377
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3770
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года62370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3225620053
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3225626290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3333026667
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года266670
21103 Выручка за отчетный год15796426199
21104 Выручка за предыдущий год261990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13989423874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год238740
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год180702325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год167291814
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год18140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1341511
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5110
23403 Прочие доходы за отчетный год220
23503 Прочие расходы за отчетный год44249
23504 Прочие расходы за предыдущий год490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год921462
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22495
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год950
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год40-2
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год697367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год697367
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСНОВА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСНОВА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСНОВА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (697)/Стоимость активов (33330) = 2.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСНОВА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1341)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (139894+16729+0) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСНОВА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1341)/Выручка (157964) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСНОВА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (697)/Выручка (157964) = 0.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСНОВА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСНОВА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСНОВА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСНОВА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСНОВА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 0.298

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСНОВА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.85%), рентабельность компании (0.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОСНОВА"