ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПРОЕКТЭКСПЕРТИЗА" ИНН:0274190628 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27309027 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29780
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50586
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50586
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года65-26
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75-16
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года430103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50586
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года860
21103 Выручка за отчетный год31890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31890
22203 Управленческие расходы за отчетный год308220
22204 Управленческие расходы за предыдущий год200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107-20
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-200
23303 Проценты к уплате за отчетный год143
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30
23403 Прочие доходы за отчетный год1270
23503 Прочие расходы за отчетный год223
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год198-26
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-260
24603 Прочее за отчетный год1070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год91-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год91-26
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПРОЕКТЭКСПЕРТИЗА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПРОЕКТЭКСПЕРТИЗА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПРОЕКТЭКСПЕРТИЗА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (91)/Стоимость активов (505) = 18.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПРОЕКТЭКСПЕРТИЗА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3082) = 3.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПРОЕКТЭКСПЕРТИЗА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (3189) = 3.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПРОЕКТЭКСПЕРТИЗА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (91)/Выручка (3189) = 2.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПРОЕКТЭКСПЕРТИЗА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПРОЕКТЭКСПЕРТИЗА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПРОЕКТЭКСПЕРТИЗА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПРОЕКТЭКСПЕРТИЗА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПРОЕКТЭКСПЕРТИЗА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.392

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.174

Индекс Альтмана Z = 4.381

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПРОЕКТЭКСПЕРТИЗА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (1.17), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (3.36%), рентабельность компании (2.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗПРОЕКТЭКСПЕРТИЗА"

Еще предприятия