ООО "ВИАМЕД" ИНН:0274190949 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27312756 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31060
12103 Запасы на конец отчетного года160110
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1592402
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года884936
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12042448
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15148448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года653112
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года654122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8607376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8607426
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15148448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4480
21103 Выручка за отчетный год43059185
21104 Выручка за предыдущий год1850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31416164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1164321
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год210
22103 Коммерческие расходы за отчетный год27730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год887021
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год210
23303 Проценты к уплате за отчетный год30
23403 Прочие доходы за отчетный год2400
23503 Прочие расходы за отчетный год646
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год904315
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25253
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год651812
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год651812
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6518)/Стоимость активов (15148) = 43.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8870)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31416+2773+0) = 25.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8870)/Выручка (43059) = 20.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6518)/Выручка (43059) = 15.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.227

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.43

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.597

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.76

Индекс Альтмана Z = 7.701

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (20.6%), рентабельность компании (15.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники