ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД" ИНН:0274190963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27313394 ОКВЭД:15.96

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70840
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года62127
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года770527
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года270
12103 Запасы на конец отчетного года95110
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года40
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19223852
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года90
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28863862
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105913889
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2334-108
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2324-98
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-980
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года123573987
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129153987
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105913889
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38890
21103 Выручка за отчетный год300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2266122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2236-122
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1220
22203 Управленческие расходы за отчетный год5044
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2740-126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1260
23403 Прочие доходы за отчетный год20
23503 Прочие расходы за отчетный год829
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2820-135
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1350
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год59427
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2226-108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1080
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2226-108
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2226)/Стоимость активов (10591) = -21.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2740)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2266+0+504) = -98.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2740)/Выручка (30) = -9133.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2226)/Выручка (30) = -7420 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.266

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.18

Х5 = Выручка/Активы = 0.003

Индекс Альтмана Z = -0.919

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (-9133.33%), рентабельность компании (-7420%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ПИВОВАРЕННЫЙ ЗАВОД"