ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРРА" ИНН:0274191477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29792186 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30380
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8623
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21757
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21757
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30380
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года800
21103 Выручка за отчетный год1580266
21104 Выручка за предыдущий год2660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1501250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7916
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7916
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7916
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год163
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (303) = 20.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1501+0+0) = 5.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (1580) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (1580) = 3.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.284

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.208

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.261

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.396

Х5 = Выручка/Активы = 5.215

Индекс Альтмана Z = 6.562

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (5%), рентабельность компании (3.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬТЕРРА"