ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЙТИНВЕСТ" ИНН:0274191903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29797284 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2471725764
11504 Основные средства на конец предыдущего года257640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2471725764
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года257640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года372913
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года384413
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2856125777
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года257770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1787815402
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года157570
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1002010020
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1002010020
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года663355
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года663355
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2856125777
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года257770
21103 Выручка за отчетный год64040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год22900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2290-96
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-960
23503 Прочие расходы за отчетный год1692
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2121-98
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2121-98
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЙТИНВЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЙТИНВЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЙТИНВЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2121)/Стоимость активов (28561) = 7.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЙТИНВЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2290)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4114+0+0) = 55.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЙТИНВЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2290)/Выручка (6404) = 35.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЙТИНВЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2121)/Выручка (6404) = 33.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЙТИНВЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЙТИНВЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЙТИНВЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЙТИНВЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЙТИНВЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.673

Индекс Альтмана Z = 3.223

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЙТИНВЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.62), коэффициент быстрой ликвидности (5.8), коэффициент текущей ликвидности (5.8), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (35.76%), рентабельность компании (33.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭСТЕЙТИНВЕСТ"