ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ" ИНН:0274192914 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26792702 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1662720234
11504 Основные средства на конец предыдущего года2023425949
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года47409730
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года97309730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2136729964
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2996435679
12103 Запасы на конец отчетного года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13372403
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2403853
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2515716488
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года164888597
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года673750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7501068
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года42
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2717219643
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1964310522
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4853949607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4960746201
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4773649560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4956046005
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4775649580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4958046005
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8327
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года78327
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27196
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4853949607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4960746201
21103 Выручка за отчетный год42363179
21104 Выручка за предыдущий год31791695
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26512300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2300646
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1585879
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8791049
22203 Управленческие расходы за отчетный год34841868
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18681842
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1899-989
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-989-793
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год6321441
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год441656
23203 Проценты к получению за отчетный год19081366
23204 Проценты к получению за предыдущий год13668730
23303 Проценты к уплате за отчетный год630
23403 Прочие доходы за отчетный год172212440
23404 Прочие доходы за предыдущий год12440759
23503 Прочие расходы за отчетный год94409243
23504 Прочие расходы за предыдущий год92431010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14514015
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4015810
24603 Прочее за отчетный год373460
24604 Прочее за предыдущий год460104
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18243555
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3555706
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-18243555
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3555706

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1824)/Стоимость активов (48539) = -3.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1899)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2651+0+3484) = -30.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1899)/Выручка (4236) = -44.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1824)/Выручка (4236) = -43.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.558

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 60.991

Индекс Альтмана Z = 67.376

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.86), коэффициент быстрой ликвидности (8.62), коэффициент текущей ликвидности (8.63), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (-44.83%), рентабельность компании (-43.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ"