ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАВОВОЙ ЦЕНТР МАКАРОВ ГРУПП" ИНН:0274193178 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31225520 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года40
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года40
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1079563
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25827
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1337590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1341590
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-88-9
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-90
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1410580
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1410580
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года99
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года99
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года90
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1341590
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5900
22203 Управленческие расходы за отчетный год2599
22204 Управленческие расходы за предыдущий год90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-259-9
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-90
23403 Прочие доходы за отчетный год3300
23503 Прочие расходы за отчетный год1510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-80-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-90
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-80-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-90
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-80-9
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-90

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАВОВОЙ ЦЕНТР МАКАРОВ ГРУПП"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАВОВОЙ ЦЕНТР МАКАРОВ ГРУПП"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАВОВОЙ ЦЕНТР МАКАРОВ ГРУПП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-80)/Стоимость активов (1341) = -5.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАВОВОЙ ЦЕНТР МАКАРОВ ГРУПП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-259)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+259) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАВОВОЙ ЦЕНТР МАКАРОВ ГРУПП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-259)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАВОВОЙ ЦЕНТР МАКАРОВ ГРУПП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-80)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАВОВОЙ ЦЕНТР МАКАРОВ ГРУПП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАВОВОЙ ЦЕНТР МАКАРОВ ГРУПП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 28.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАВОВОЙ ЦЕНТР МАКАРОВ ГРУПП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 28.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАВОВОЙ ЦЕНТР МАКАРОВ ГРУПП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАВОВОЙ ЦЕНТР МАКАРОВ ГРУПП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.99

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.055

Индекс Альтмана Z = 5.838

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАВОВОЙ ЦЕНТР МАКАРОВ ГРУПП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (28.67), коэффициент быстрой ликвидности (28.67), коэффициент текущей ликвидности (28.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАВОВОЙ ЦЕНТР МАКАРОВ ГРУПП"