ООО "УФИМКАБЕЛЬ" ИНН:0274193280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05758718 ОКВЭД:31.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года94105
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года10520
11503 Основные средства на конец отчетного года458868276201
11504 Основные средства на конец предыдущего года27620174630
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года222215557
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15557541
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года19341934
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года19341934
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года463118293797
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29379777748
12103 Запасы на конец отчетного года165639162101
12104 Запасы на конец предыдущего года162101114738
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года50
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22793581887
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года81887110378
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2624307
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года24307150000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1098905117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года511731878
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года211239
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2394654
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года503706273651
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года273651411648
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года966824567448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года567448489396
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3355633556
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3355633556
13603 Резервный капитал на конец отчетного года16781678
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года16781678
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года119180103198
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года103198200208
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года154414138432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года138432235442
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100000100000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1000000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года91239123
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года91239123
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года109123109123
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1091239123
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года28310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года693351308062
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года308062235315
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года28953040
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года30403184
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года70415960
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года59604879
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года703287319893
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года319893244831
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года966824567448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года567448489396
21103 Выручка за отчетный год1072866639760
21104 Выручка за предыдущий год639760538890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год921576493464
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год493464491489
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год151290146296
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14629647401
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4228813765
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год137659458
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год109002132531
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13253137943
23203 Проценты к получению за отчетный год48036423
23204 Проценты к получению за предыдущий год64231642
23303 Проценты к уплате за отчетный год226189358
23304 Проценты к уплате за предыдущий год93580
23403 Прочие доходы за отчетный год286537829
23404 Прочие доходы за предыдущий год78293046
23503 Прочие расходы за отчетный год-588614168
23504 Прочие расходы за предыдущий год1416822778
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год125726123257
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12325719853
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1804920711
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год207115699
24603 Прочее за отчетный год4921
24604 Прочее за предыдущий год121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год107185102545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10254513652
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год107185102545
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10254513652
32003 Величина капитала на 313355633556
32006 Величина капитала на 3116781678
32007 Величина капитала на 31103198200208
32008 Величина капитала на 31138432235442
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))107185102545
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)107185102545
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))107185102545
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)107185102545
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))91203199555
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)91203199555
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))91203199555
33278 Дивиденды (ИТОГО)91203199555
33003 Величина капитала на 313355633556
33006 Величина капитала на 3116781678
33007 Величина капитала на 31119180103198
33008 Величина капитала на 31154414138432
36003 Чистые активы на 31157309141472
36004 Чистые активы на 31141471238626
41103 Поступления – всего за отчетный год1045907629077
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1012093595947
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год41735858
41193 Прочие поступления за отчетный год2964127272
41203 Платежи – всего за отчетный год624858716158
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год456330490194
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8173067007
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год254496526
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1944622878
41293 Прочие платежи за отчетный год41903129553
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год421049-87081
42103 Поступления – всего за отчетный год47420
42193 Прочие поступления за отчетный год47420
42203 Платежи – всего за отчетный год32755842252
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год22093242252
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1066260
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-322816-42252
43103 Поступления – всего за отчетный год36349100000
43193 Прочие поступления за отчетный год363490
43203 Платежи – всего за отчетный год403200
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год400000
43293 Прочие платежи за отчетный год3200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3971100000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период94262-29333
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год105112572

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107185)/Стоимость активов (966824) = 11.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (109002)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (921576+42288+0) = 11.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (109002)/Выручка (1072866) = 10.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107185)/Выручка (1072866) = 9.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.111

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.19

Х5 = Выручка/Активы = 1.11

Индекс Альтмана Z = 1.545

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.545<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (10.16%), рентабельность компании (9.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники