ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ" ИНН:0274193347 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75815211 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года160
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1616
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1617
12103 Запасы на конец отчетного года120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47005697
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56977437
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года247749143484
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года14348431617
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252468149181
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14918139101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252484149197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14919739118
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2450517398
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1739813885
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2460517498
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1749813985
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года220932123086
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12308623172
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69478613
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86131961
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года227879131699
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13169925133
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252484149197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14919739118
21103 Выручка за отчетный год810011391
21104 Выручка за предыдущий год1139117366
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год810011391
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1139117366
22103 Коммерческие расходы за отчетный год55134981
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год49815332
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25876410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год641012034
23203 Проценты к получению за отчетный год109933551
23204 Проценты к получению за предыдущий год3551362
23303 Проценты к уплате за отчетный год500324
23304 Проценты к уплате за предыдущий год240
23403 Прочие доходы за отчетный год3074
23404 Прочие доходы за предыдущий год40
23503 Прочие расходы за отчетный год15686010
23504 Прочие расходы за предыдущий год601023
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год73163931
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год393112373
24603 Прочее за отчетный год209411
24604 Прочее за предыдущий год4114306
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71073520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год35208067
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год71073520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год35208067

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7107)/Стоимость активов (252484) = 2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+5513+0) = 46.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2587)/Выручка (8100) = 31.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7107)/Выручка (8100) = 87.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.108

Индекс Альтмана Z = 6.776

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (31.94%), рентабельность компании (87.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР ПРАВОВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ"