Некоммерческое партнерство "Объединение предпринимателей Уфимского района Республики Башкортостан" ИНН:0274900268 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88090324 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12231559316
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1559266303
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2590246
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3201857
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123018503288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18502662406
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123018503288
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18502662406
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года-832-5240
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года-524-18400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-832-5241840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-524-18401020
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30010471047
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30010471047
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19121909401
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1909909339
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1501650
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1651500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20622074401
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20741059339
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123018503288
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18502662406
21103 Выручка за отчетный год6953075936
21104 Выручка за предыдущий год307511931740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100916910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год169119760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3141384936
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1384-7831740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3141384-918
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1384-783247
23403 Прочие доходы за отчетный год8900
23503 Прочие расходы за отчетный год5142686
23504 Прочие расходы за предыдущий год4226163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2761342-1604
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1342-80984
24603 Прочее за отчетный год33250
24604 Прочее за предыдущий год25100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3091317-1613
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1317-81967
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3091317-1613
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1317-81967
61003 Остаток средств на начало отчетного года25900
62153 Членские взносы за отчетный год1951250
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год58924900
62003 Поступило средств - всего за отчетный год78426150
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год79614550
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год45311030
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год663520
63263 прочие за отчетный год27700
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год330
63503 Прочие за отчетный год2378430
63003 Использовано средств - всего за отчетный год103623560
64003 Остаток средств на конец отчетного года72590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-309)/Стоимость активов (1230) = -25.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-314)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1009+0+0) = -31.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-314)/Выручка (695) = -45.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-309)/Выручка (695) = -44.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.68

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.403

Индекс Альтмана Z = -6.381

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.68), рентабельность продукции (-45.18%), рентабельность компании (-44.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники