Автономная некоммерческая организация Учебный центр "Башинвестдом" ИНН:0274990046 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64138718 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года104887
11504 Основные средства на конец предыдущего года48870
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года104887
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года48870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года212120671189
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20291189913
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3214671
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4671109
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14845
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года245521211305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208213051073
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года246521691392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года213113921073
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8759001182
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8511189777
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8759001182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8511189777
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15901266210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1280203296
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15901269210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1280203296
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года246521691392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года213113921073
21103 Выручка за отчетный год1009684349014
21104 Выручка за предыдущий год838290218676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год373534103906
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год341039064110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год636150245108
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год497251154566
22203 Управленческие расходы за отчетный год523648754341
22204 Управленческие расходы за предыдущий год487543413900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1125149767
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97774666
23203 Проценты к получению за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год393632
23504 Прочие расходы за предыдущий год3632190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1090113735
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год61742476
24603 Прочее за отчетный год3172570
24604 Прочее за предыдущий год25500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год773-144735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-194742476
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год773-144735
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-194742476
32007 Величина капитала на 3185100
32008 Величина капитала на 3185100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2300
33007 Величина капитала на 3187500
33008 Величина капитала на 3187500
36003 Чистые активы на 3186600
36004 Чистые активы на 3184300
41103 Поступления – всего за отчетный год1019100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год918000
41193 Прочие поступления за отчетный год101100
41203 Платежи – всего за отчетный год1032600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год366800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год318200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год30500
41293 Прочие платежи за отчетный год317100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-13500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-13500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (773)/Стоимость активов (2465) = 31.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3735+0+5236) = 12.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1125)/Выручка (10096) = 11.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (773)/Выручка (10096) = 7.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.351

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.442

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.55

Индекс Альтмана Z = 6.874

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (11.14%), рентабельность компании (7.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники