АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ДИПЛОМАТ" ИНН:0274990110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64148964 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14361436385
11504 Основные средства на конец предыдущего года143638543
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года143614362589
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года143638510383
12103 Запасы на конец отчетного года39820
12104 Запасы на конец предыдущего года210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года272710290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10291910
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1455561960
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года619628210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91323897
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года323761108
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177847564897
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года756431011108
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1922090003486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9000348611491
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1329152650
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года526534440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1329152653444
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года526534444488
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года250000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года250000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года350000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года342923542
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года235423
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3429373542
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3735427003
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1922090003486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9000348611491
21103 Выручка за отчетный год24139173200
21104 Выручка за предыдущий год1705068140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8551102560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год998630520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1558870640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год706437620
22203 Управленческие расходы за отчетный год311947130
22204 Управленческие расходы за предыдущий год471345940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1246923510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2351-8320
23203 Проценты к получению за отчетный год832960
23204 Проценты к получению за предыдущий год29600
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1200
23403 Прочие доходы за отчетный год2481190
23404 Прочие доходы за предыдущий год119570
23503 Прочие расходы за отчетный год39734330
23504 Прочие расходы за предыдущий год433630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год882723210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2321-8380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8015000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год802618210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1821-10440
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год802618210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1821-10440
41103 Поступления – всего за отчетный год2658100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2658100
41203 Платежи – всего за отчетный год1753700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1284800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год272100
41293 Прочие платежи за отчетный год3500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год904400
42103 Поступления – всего за отчетный год40500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год32200
42193 Прочие поступления за отчетный год8300
42203 Платежи – всего за отчетный год268100
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год268100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-227600
43103 Поступления – всего за отчетный год40000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год40000
43203 Платежи – всего за отчетный год140000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год140000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-100000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период576800
61003 Остаток средств на начало отчетного года526534441108
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год802618216777
62003 Поступило средств - всего за отчетный год802638210
64003 Остаток средств на конец отчетного года132915265897

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8026)/Стоимость активов (19220) = 41.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12469)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8551+0+3119) = 106.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12469)/Выручка (24139) = 51.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8026)/Выручка (24139) = 33.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.747

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.418

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.459

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.242

Индекс Альтмана Z = 11.702

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (51.65%), рентабельность компании (33.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники