ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ОРАНЖ" ИНН:0274990247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67176932 ОКВЭД:80.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года342323
12104 Запасы на конец предыдущего года232338
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3141142973
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11429731056
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года349393487
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года393487377
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69715601486
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года156014861475
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69715601486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года156014861475
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-432299610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года299610304
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-432299610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года299610304
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11291261876
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12618761171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11291261876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12618761171
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69715601486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года156014861475
21103 Выручка за отчетный год616460584572
21104 Выручка за предыдущий год605845724345
21203 Себестоимость продаж за отчетный год679456424125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год564241254611
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-630416447
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год416447-266
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-630416447
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год416447-279
23403 Прочие доходы за отчетный год5151012
23404 Прочие доходы за предыдущий год151012605
23503 Прочие расходы за отчетный год416871047
23504 Прочие расходы за предыдущий год687104775
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-666-256412
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-256412251
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6555106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год551070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-731-311306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-311305251
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-731-311306
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-311305251
62203 Целевые взносы за отчетный год690746268
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год12030100
62003 Поступило средств - всего за отчетный год810776368
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год7997650
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год6797350
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год120300
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год11117
63003 Использовано средств - всего за отчетный год810776368

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ОРАНЖ"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ОРАНЖ"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ОРАНЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-731)/Стоимость активов (697) = -104.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ОРАНЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-630)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6794+0+0) = -9.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ОРАНЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-630)/Выручка (6164) = -10.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ОРАНЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-731)/Выручка (6164) = -11.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ОРАНЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ОРАНЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ОРАНЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ОРАНЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ОРАНЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.62

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.956

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.383

Индекс Альтмана Z = -14.313

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ОРАНЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.62), рентабельность продукции (-10.22%), рентабельность компании (-11.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ДОШКОЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ДЕТСКИЙ САД "ОРАНЖ"