АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ ИНН:0274990656 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01727632 ОКВЭД:80.22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15859949941229
11504 Основные средства на конец предыдущего года183299412291074
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2868000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года158538629940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года470099412290
12103 Запасы на конец отчетного года40236270
12104 Запасы на конец предыдущего года236271160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5173651411944
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года365141782478
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40133063512182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33063512182212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года958390736800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3907368021260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2543776946743355
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8607467433553764
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1623838938938
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1897938938938
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-920-1140-11360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1623-82-2020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года977-202-1980
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3364000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3364000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года920448748763553
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4266487635533216
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года920448748760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4266487635530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2543776946743355
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8607467433553764
21103 Выручка за отчетный год31289202811911316325
21104 Выручка за предыдущий год20281192141632516792
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30576252222092417669
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25222209771766916456
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год713-4941-18110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4941-1763-13440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год713-4941-18110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4941-1763-13440
23403 Прочие доходы за отчетный год859511319591391
23404 Прочие доходы за предыдущий год511319591391739
23503 Прочие расходы за отчетный год364172271793
23504 Прочие расходы за предыдущий год1721967931394
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12080-1230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12080-123-746
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12080-1230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1208)/Стоимость активов (2543) = 47.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (713)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30576+0+0) = 2.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (713)/Выручка (31289) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1208)/Выручка (31289) = 3.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.475

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.475

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.764

Индекс Альтмана Z = 6.691

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (2.28%), рентабельность компании (3.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БАШКИРСКИЙ КООПЕРАТИВНЫЙ ТЕХНИКУМ