Региональная общественная организация "Федерация воздухоплавательного спорта Республики Башкортостан" ИНН:0274991032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92840498 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4547
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2341
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4123
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1752
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5246
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года170
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8670
21103 Выручка за отчетный год20564
21104 Выручка за предыдущий год64228
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23349
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49209
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2815
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1519

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Региональная общественная организация "Федерация воздухоплавательного спорта Республики Башкортостан"

Прибыль

Прибыль Региональная общественная организация "Федерация воздухоплавательного спорта Республики Башкортостан"

Чистые активы

Чистые активы Региональная общественная организация "Федерация воздухоплавательного спорта Республики Башкортостан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-28)/Стоимость активов (23) = -121.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Региональная общественная организация "Федерация воздухоплавательного спорта Республики Башкортостан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (233+0+0) = -12.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Региональная общественная организация "Федерация воздухоплавательного спорта Республики Башкортостан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28)/Выручка (205) = -13.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Региональная общественная организация "Федерация воздухоплавательного спорта Республики Башкортостан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-28)/Выручка (205) = -13.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Региональная общественная организация "Федерация воздухоплавательного спорта Республики Башкортостан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Региональная общественная организация "Федерация воздухоплавательного спорта Республики Башкортостан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Региональная общественная организация "Федерация воздухоплавательного спорта Республики Башкортостан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Региональная общественная организация "Федерация воздухоплавательного спорта Республики Башкортостан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Региональная общественная организация "Федерация воздухоплавательного спорта Республики Башкортостан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.217

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.353

Индекс Альтмана Z = -10.063

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Региональная общественная организация "Федерация воздухоплавательного спорта Республики Башкортостан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.35), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-13.66%), рентабельность компании (-13.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Региональная общественная организация "Федерация воздухоплавательного спорта Республики Башкортостан"