Автономная некоммерческая организация дополнительного профессионального образования "Башкирский медицинский институт" ИНН:0274991219 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38477213 ОКВЭД:80.30.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года364726441656
11504 Основные средства на конец предыдущего года264413570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года364726441656
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года264413570
12103 Запасы на конец отчетного года2700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2451359249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35924955
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1117511368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года511368457
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1794
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3612879621
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года879622512
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года725935232277
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35231979512
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года725935232140
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года35231842490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года725935232140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35231842490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года725935232277
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35231979512
21103 Выручка за отчетный год194181110313559
21104 Выручка за предыдущий год11103135590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14995928910769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9289110680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год442318142790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год181424910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год442318142790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год181424910
23503 Прочие расходы за отчетный год6881321164
23504 Прочие расходы за предыдущий год13211640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год373516821650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год168213510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год373516821650
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год168213510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год373516821650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год168213510
61003 Остаток средств на начало отчетного года511368457
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год193151115113404
62003 Поступило средств - всего за отчетный год193151115113421
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год828445422646
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год487638312646
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год47920
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год12663380
63263 прочие за отчетный год16061240
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год259719962491
63503 Прочие за отчетный год782944708373
63003 Использовано средств - всего за отчетный год187101100813510
64003 Остаток средств на конец отчетного года1116511368

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3735)/Стоимость активов (7259) = 51.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4423)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14995+0+0) = 29.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4423)/Выручка (19418) = 22.78 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3735)/Выручка (19418) = 19.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.498

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.515

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.515

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.557

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (22.78%), рентабельность компании (19.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники