Частное образовательное учреждение "Автошкола "Пилот" ИНН:0274992029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14700528 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4400
21103 Выручка за отчетный год26700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год27100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-400
23503 Прочие расходы за отчетный год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное образовательное учреждение "Автошкола "Пилот"

Прибыль

Прибыль Частное образовательное учреждение "Автошкола "Пилот"

Чистые активы

Чистые активы Частное образовательное учреждение "Автошкола "Пилот"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11)/Стоимость активов (44) = -25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Частное образовательное учреждение "Автошкола "Пилот"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+271+0) = -1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Частное образовательное учреждение "Автошкола "Пилот"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4)/Выручка (267) = -1.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Частное образовательное учреждение "Автошкола "Пилот"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11)/Выручка (267) = -4.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Частное образовательное учреждение "Автошкола "Пилот"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Частное образовательное учреждение "Автошкола "Пилот"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное образовательное учреждение "Автошкола "Пилот"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное образовательное учреждение "Автошкола "Пилот"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Частное образовательное учреждение "Автошкола "Пилот"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.591

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.382

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.382<2.6)

Оценка риска банкротства Частное образовательное учреждение "Автошкола "Пилот"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-1.5%), рентабельность компании (-4.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Частное образовательное учреждение "Автошкола "Пилот"