АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНТЕЛЛЕКТ-ЦЕНТР" ИНН:0274992526 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22628704 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67013360
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133600
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10504160
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года41600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180717689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года176890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180717689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года176890
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года135116985
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года169850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135116985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года169850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года456704
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года456704
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180717689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года176890
21104 Выручка за предыдущий год270010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год270010
22203 Управленческие расходы за отчетный год1483828452
22204 Управленческие расходы за предыдущий год228880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1483818184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41130
23203 Проценты к получению за отчетный год408111
23204 Проценты к получению за предыдущий год1110
23503 Прочие расходы за отчетный год2146
23504 Прочие расходы за предыдущий год370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1445118250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41870
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1446118250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1446118250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41870
32007 Величина капитала на 31169850
32008 Величина капитала на 31169850
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))156350
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)156350
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))156350
33218 Убыток (ИТОГО)156350
33007 Величина капитала на 3113500
33008 Величина капитала на 3113500
36003 Чистые активы на 3113500
36004 Чистые активы на 31169850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНТЕЛЛЕКТ-ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНТЕЛЛЕКТ-ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНТЕЛЛЕКТ-ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-14461)/Стоимость активов (1807) = -800.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНТЕЛЛЕКТ-ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14838)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+14838) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНТЕЛЛЕКТ-ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14838)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНТЕЛЛЕКТ-ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-14461)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНТЕЛЛЕКТ-ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНТЕЛЛЕКТ-ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНТЕЛЛЕКТ-ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНТЕЛЛЕКТ-ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНТЕЛЛЕКТ-ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.748

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -8.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -7.997

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.963

Индекс Альтмана Z = -71.812

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНТЕЛЛЕКТ-ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ИНТЕЛЛЕКТ-ЦЕНТР"