АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЭКСПЕРТНАЯ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ" РЕГИОНАЛЬНЫЙ ЦЕНТР ЭКСПЕРТИЗЫ ПО ПРИВОЛЖСКОМУ ОКРУГУ-УФА" ИНН:0274992928 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15297017 ОКВЭД:67.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5244816
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8160
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54541053
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54541053
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10530
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2840138
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2840138
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1380
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2011915
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2614915
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54541053
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10530
21103 Выручка за отчетный год96101340
21104 Выручка за предыдущий год13400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2477762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7133578
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5780
22203 Управленческие расходы за отчетный год4289371
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2844207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2070
23503 Прочие расходы за отчетный год8529
23504 Прочие расходы за предыдущий год290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2759178
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1780
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24603 Прочее за отчетный год530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2706138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2706138
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1380
32007 Величина капитала на 311380
32008 Величина капитала на 311380
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27060
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)27060
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27060
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)27060
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)40
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)40
33007 Величина капитала на 3128400
33008 Величина капитала на 3128400
36003 Чистые активы на 3128400
36004 Чистые активы на 311380
41103 Поступления – всего за отчетный год55520
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год55400
41193 Прочие поступления за отчетный год120
41203 Платежи – всего за отчетный год59120
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34530
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13270
41293 Прочие платежи за отчетный год11320
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-3600
43103 Поступления – всего за отчетный год3530
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3530
43203 Платежи – всего за отчетный год200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год3330
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-270
61003 Остаток средств на начало отчетного года1380
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год96101345
62003 Поступило средств - всего за отчетный год96101345
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год5323515
63133 иные мероприятия за отчетный год5323515
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1532575
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год322222
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год850
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год1173
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год8870
63263 прочие за отчетный год121350
63503 Прочие за отчетный год5368
63003 Использовано средств - всего за отчетный год69081207
64003 Остаток средств на конец отчетного года2840138

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2706)/Стоимость активов (5454) = 49.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2844)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2477+0+4289) = 42.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2844)/Выручка (9610) = 29.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2706)/Выручка (9610) = 28.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.631

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.496

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.506

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.086

Индекс Альтмана Z = 10.297

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (2.09), коэффициент текущей ликвидности (2.09), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (29.59%), рентабельность компании (28.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники