МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПО ЭКСПЛУАТАЦИИ ВОДОПРОВОДНО-КАНАЛИЗАЦИОННОГО ХОЗЯЙСТВА "УФАВОДОКАНАЛ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0275000238 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03253807 ОКВЭД:41.00.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года92949597
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года94959792
11503 Основные средства на конец отчетного года7812959825600283859948444670
11504 Основные средства на конец предыдущего года8256002838599484446708717293
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1650165016711690
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1650167116901036
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1328091160359830577544
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года116035983057754457121
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7947510837378184860658524001
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8373781848606585240018775542
12103 Запасы на конец отчетного года287248306070224042205578
12104 Запасы на конец предыдущего года306070224042205578211174
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1842160471616811555
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года160471616811555260122
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года172164215390401194079819878
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15390401194079819878475361
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1745841802342092599427
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года180234209259942758860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10398184196196519737
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года184196196519737124899
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года38248388751870186038
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года38875187018603815321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2233962209868515358801242213
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2098685153588012422131145737
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1018147210472466100219459766214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года104724661002194597662149921279
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года14698941466423766423386462
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14664237664233864626501
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года4318656431865643333424356806
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года4318656433334243568064356943
13603 Резервный капитал на конец отчетного года44000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9931368548709635611654112
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8548709635611654112768861
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6781730663994960633266397380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6639949606332663973805132305
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1648514177918216142191861944
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1779182161421918619441573673
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года143554136471131256129368
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года136471131256129368114736
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года62269799449461
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года26979944946144519
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1792130191835017554192000773
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1918350175541920007731732928
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9842821046939686237489112
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1046939686237489112453520
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года622408866107879445720004
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8661078794457200042352746
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года922112115181278
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1121151812780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1607612191416722032001368061
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1914167220320013680613056046
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1018147210472466100219459766214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года104724661002194597662149921279
21103 Выручка за отчетный год2795776247257120366492112029
21104 Выручка за предыдущий год2472571203664921120292156255
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2603828263984527324202639038
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2639845273242026390382288019
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год191948-167274-695771-527009
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-167274-695771-527009-131764
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191948-167274-695771-527009
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-167274-695771-527009-131764
23203 Проценты к получению за отчетный год11889262737478685
23204 Проценты к получению за предыдущий год2627374786855579
23303 Проценты к уплате за отчетный год18963319831717425437063
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1983171742543706341333
23403 Прочие доходы за отчетный год453823266762125697237722
23404 Прочие доходы за предыдущий год266762125697237722129299
23503 Прочие расходы за отчетный год421960326310288100111127
23504 Прочие расходы за предыдущий год326310288100111127189195
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46067-422512-1028681-428792
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-422512-1028681-428792-227414
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год189047198818686379968
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год719881868637996853924
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год70835215188814632
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год521518881463220943
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год16774177302076120423
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год17730207612042312502
24603 Прочее за отчетный год548742283929028559
24604 Прочее за предыдущий год228392902855943296
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год884-432836-1010098-451560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-432836-1010098-451560-279151
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год884-432836-1010098-451560
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-432836-1010098-451560-279151
32003 Величина капитала на 3114664237664233864626501
32005 Величина капитала на 314318656433334243568064356943
32007 Величина капитала на 318548709635611654112768861
32008 Величина капитала на 316639949606332663973805132305
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)3471700000379961379961
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1383103558623560891414442
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)14178110558627360501794403
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))884000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)884000
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1374263411763299901414305
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1374263411763299901414305
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)34717000003799610
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)34717000003799610
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)44000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-44000
33003 Величина капитала на 3114698941466423766423386462
33005 Величина капитала на 314318656431865643333424356806
33006 Величина капитала на 3144000
33007 Величина капитала на 319931368548709635611654112
33008 Величина капитала на 316781730663994960633266397380
36003 Чистые активы на 317404138750605669427717117384
36004 Чистые активы на 317506056694277171173847485051
41103 Поступления – всего за отчетный год2544158225781018508221891092
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2252604204667517012911880809
41193 Прочие поступления за отчетный год29155421113514953110283
41203 Платежи – всего за отчетный год2370762228220922171912272682
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год627385590960690325833908
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год822585845525770098706646
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год187159187097174256123090
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5581264320204984880
41293 Прочие платежи за отчетный год17550722660784024609038
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год173396-24399-366369-381590
42103 Поступления – всего за отчетный год666542720664060271
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год54731000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год499321547138
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год11874262737478683
42203 Платежи – всего за отчетный год3215752805137405337584
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3215724716135985267962
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год34497-50085-130765-277313
43103 Поступления – всего за отчетный год3471110000611511111815423
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год3471000
43203 Платежи – всего за отчетный год21938510690686117491261682
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год21055910365655629111218518
43293 Прочие платежи за отчетный год8826325034883843164
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-21591430938539362553741
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8021-4354642228-105162

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (884)/Стоимость активов (10181472) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191948)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2603828+0+0) = 7.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191948)/Выручка (2795776) = 6.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (884)/Выручка (2795776) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.995

Индекс Альтмана Z = 2.935

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (6.87%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники