ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СОЦИАЛЬНОЙ ИНИЦИАТИВЫ "ФИЗКУЛЬТУРА И ЗДОРОВЬЕ" ИНН:0275000630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12745573 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года132446491
12104 Запасы на конец предыдущего года324464919639
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6178827190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года788271907436
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года202073119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20731191705
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года821301330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130133168000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8213013320044
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1301332004421956
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2525250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2525250
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года-4500-450000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3737370
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3737370
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10450745090
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года45074509151720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72697115234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года69711523415883
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1061624810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года616248106073
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1061620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года616248100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8213013320044
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1301332004421956
21104 Выручка за предыдущий год910354565145093
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1359614015745361
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-492654940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3411980
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4119864980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3-8-61240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8-6124-10040
23403 Прочие доходы за отчетный год53396217500
23404 Прочие доходы за предыдущий год396217500592
23503 Прочие расходы за отчетный год463310733136
23504 Прочие расходы за предыдущий год3310733145140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4-2-106400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2-10640-6490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-2-10663-640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-10663-649160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3-2-106630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2-10663-6490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СОЦИАЛЬНОЙ ИНИЦИАТИВЫ "ФИЗКУЛЬТУРА И ЗДОРОВЬЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СОЦИАЛЬНОЙ ИНИЦИАТИВЫ "ФИЗКУЛЬТУРА И ЗДОРОВЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СОЦИАЛЬНОЙ ИНИЦИАТИВЫ "ФИЗКУЛЬТУРА И ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (82) = 3.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СОЦИАЛЬНОЙ ИНИЦИАТИВЫ "ФИЗКУЛЬТУРА И ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+3+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СОЦИАЛЬНОЙ ИНИЦИАТИВЫ "ФИЗКУЛЬТУРА И ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СОЦИАЛЬНОЙ ИНИЦИАТИВЫ "ФИЗКУЛЬТУРА И ЗДОРОВЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СОЦИАЛЬНОЙ ИНИЦИАТИВЫ "ФИЗКУЛЬТУРА И ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СОЦИАЛЬНОЙ ИНИЦИАТИВЫ "ФИЗКУЛЬТУРА И ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СОЦИАЛЬНОЙ ИНИЦИАТИВЫ "ФИЗКУЛЬТУРА И ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СОЦИАЛЬНОЙ ИНИЦИАТИВЫ "ФИЗКУЛЬТУРА И ЗДОРОВЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СОЦИАЛЬНОЙ ИНИЦИАТИВЫ "ФИЗКУЛЬТУРА И ЗДОРОВЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.878

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.2

Индекс Альтмана Z = 13.77

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СОЦИАЛЬНОЙ ИНИЦИАТИВЫ "ФИЗКУЛЬТУРА И ЗДОРОВЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2), коэффициент быстрой ликвидности (8.1), коэффициент текущей ликвидности (8.2), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР СОЦИАЛЬНОЙ ИНИЦИАТИВЫ "ФИЗКУЛЬТУРА И ЗДОРОВЬЕ"