ООО "ТРАВЫ БАШКИРИИ" ИНН:0275000936 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26795008 ОКВЭД:15.86

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4851540
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5154570
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года43220
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года322110
11503 Основные средства на конец отчетного года21338225852239821235
11504 Основные средства на конец предыдущего года22585223982123520225
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2139022668224540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2266822454213030
12103 Запасы на конец отчетного года32661261492462619228
12104 Запасы на конец предыдущего года26149246261922819253
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2843894900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3894905920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8417607143364087
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6071433634804117
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1615573315436
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года573315436229
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года969600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года960150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4307333278297670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3327829767237510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года64463559465222145054
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55946522214505443868
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2800280028000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2800280028000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5430000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4664664660
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4664664660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3650630761271300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3076127130204110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45202340273039623677
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34027303962367718080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100010709104018243
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1070910401824310493
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18261112101142413134
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11210114241313415295
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1926121919218250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2191921825213770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года64463559465222145054
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55946522214505443868
21103 Выручка за отчетный год67213548304533247238
21104 Выручка за предыдущий год54830453324723840784
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57130495964084042197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48372433623949839295
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10083523444920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6458197077400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1810025220
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1224026990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8273523419700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5234197050410
23303 Проценты к уплате за отчетный год7271384919634
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1384919634391
23403 Прочие доходы за отчетный год2261220573764876
23404 Прочие доходы за предыдущий год2205737648763450
23503 Прочие расходы за отчетный год2611191512512806
23504 Прочие расходы за предыдущий год1915125128062983
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7196414071760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4140717664770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1422509324880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год459457615664
24603 Прочее за отчетный год2901330
24604 Прочее за предыдущий год5002650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5745363167195597
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год363167195597901
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5745363167190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3631671955970

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5745)/Стоимость активов (64463) = 8.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8273)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57130+1810+0) = 14.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8273)/Выручка (67213) = 12.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5745)/Выручка (67213) = 8.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.347

Х5 = Выручка/Активы = 1.043

Индекс Альтмана Z = 2.726

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.726<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (12.31%), рентабельность компании (8.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники