ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ПРОЕКТНЫЙ ИНСТИТУТ "БАШКИРГРАЖДАНПРОЕКТ" ИНН:0275002940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04009720 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4567
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года5678
11503 Основные средства на конец отчетного года1408214006139237336
11504 Основные средства на конец предыдущего года140061392373365109
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года30400305203052030
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года40030520305203052030
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года26972934269387
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2934269387372
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16813569756622859760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56975662285976057519
12103 Запасы на конец отчетного года14677104321216214362
12104 Запасы на конец предыдущего года1043212162143626767
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3602874102
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2874102100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39037713916611466772230
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13916611466772230116792
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года178233353333144533224683
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года353333144533224683169500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года277591712370182841
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17123701828412411
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года611406520082278454317026
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года520082278454314218297141
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года628219577057344682376786
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года577057344682373978354660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года211592115961596159
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года21159615961596159
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года19426219426222622262
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года194262226222622262
13603 Резервный капитал на конец отчетного года308308308308
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года308308308308
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года298833292811281742263594
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года292811281742263594239389
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года514562508540290471272323
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года508540290471272323248118
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1034753664576
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года753664576534
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1034753664576
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года753664576534
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года109364532333946291216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53233394628840894030
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3259145311408412671
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года14531140841267111978
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1126236776453547103887
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6776453546101079106008
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года628219577057344682376786
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года577057344682373978354660
21103 Выручка за отчетный год205375250159232104285972
21104 Выручка за предыдущий год250159232104285972272261
21203 Себестоимость продаж за отчетный год154859192959166505194684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год192959166505194684180339
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50516572006559991288
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год57200655999128891922
22203 Управленческие расходы за отчетный год47612498785213049902
22204 Управленческие расходы за предыдущий год49878521304990250459
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год290473221346941386
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7322134694138641463
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год1111
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год111407
23203 Проценты к получению за отчетный год2206421254107129966
23204 Проценты к получению за предыдущий год212541071299664197
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9401654
23403 Прочие доходы за отчетный год222609323063827948630
23404 Прочие доходы за предыдущий год32306382794863086477
23503 Прочие расходы за отчетный год236131438903785259904
23504 Прочие расходы за предыдущий год43890378525990492367
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11447168992460940063
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16899246094006340123
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4732822960809440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82296080944010452
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2961227313641655
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2273136416551970
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год281888842
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год888842-86
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2372664-11815
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2664-11815372
24604 Прочее за предыдущий год2020015
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6197112441832330396
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11244183233039630114
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6197112441832330396
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11244183233039630114
32003 Величина капитала на 3121159615961596159
32005 Величина капитала на 31194262226222622262
32006 Величина капитала на 31308308308308
32007 Величина капитала на 31292811281742263594239389
32008 Величина капитала на 31508540290471272323248118
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6197112441832330396
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)61972182441832330396
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6197112441832330396
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6197112441832330396
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1751751756191
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1751751756191
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1751751756191
33278 Дивиденды (ИТОГО)1751751756191
33003 Величина капитала на 31211592115961596159
33005 Величина капитала на 3119426219426222622262
33006 Величина капитала на 31308308308308
33007 Величина капитала на 31298833292811281742263594
33008 Величина капитала на 31514562508540290471272323
36003 Чистые активы на 31514562508540290471272323
36004 Чистые активы на 31508540290471272323248118
41103 Поступления – всего за отчетный год204766277353219141317580
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год174620238101206877285317
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1452981610355
41193 Прочие поступления за отчетный год28694382711165431908
41203 Платежи – всего за отчетный год265710268477292055258642
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год54937559647031964409
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год125046142484145858113418
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год74543496913410730
41293 Прочие платежи за отчетный год78273665336674470075
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-609448876-7291458938
42103 Поступления – всего за отчетный год264846313095392234375339
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год55803890
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год100024000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год71018358727873
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год5554426065586266
42193 Прочие поступления за отчетный год158000307000385200341200
42203 Платежи – всего за отчетный год193265520072315025428610
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год256578799753750
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год10120022028535076560
42293 Прочие  платежи за отчетный год89500299000304700348300
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год71581-20697777209-53271
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период10637101044177430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6197)/Стоимость активов (628219) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2904)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (154859+0+47612) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2904)/Выручка (205375) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6197)/Выручка (205375) = 3.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.799

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.527

Индекс Альтмана Z = 10.148

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (3.71), коэффициент текущей ликвидности (3.85), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (1.41%), рентабельность компании (3.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники