АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ "ЭКОЛОГ" БАШСПЕЦНЕФТЕСТРОЙ ИНН:0275003750 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01251164 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26755298312872129675
11504 Основные средства на конец предыдущего года29831287212967522063
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5230360
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3036-710
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2680729861287570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2986128757296040
12103 Запасы на конец отчетного года92729351822915094
12104 Запасы на конец предыдущего года935182291509412689
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года91000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43475465864515676
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года54658645650521519
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3500300049000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3000490080000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78577617141448
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77617141448555
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5516267200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года62572011710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1845519308242080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1930824208322180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45262491695296561822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49169529656182256968
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8585850
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8585850
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года169701697000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года169701697000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1195011986117350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1198611735108070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29005290412879027862
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29041287902786227618
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2095389556957495
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3895569574951253
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1404145212550
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1452125511390
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3499534769510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5347695186350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года930000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12758127221609823043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12722160982304326648
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1129112322260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1275814781172240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1478117224253250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45262491695296561822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49169529656182256968
21103 Выручка за отчетный год897391069369768293253
21104 Выручка за предыдущий год106936976829325392918
21203 Себестоимость продаж за отчетный год894511040229499093453
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104022949909345388319
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год288291426920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29142692-2000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год288291426920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29142692-2000
23303 Проценты к уплате за отчетный год511716977797
23304 Проценты к уплате за предыдущий год716977797108
23403 Прочие доходы за отчетный год2892314319493990
23404 Прочие доходы за предыдущий год3143194939901638
23503 Прочие расходы за отчетный год2664374120332416
23504 Прочие расходы за предыдущий год3741203324162314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5160016310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год160016315770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3514732121
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14732145766
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-252900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год29300
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-471961150
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год196115240
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год22-61070
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-610700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3912511302556
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год125113025083049
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39125113020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год125113025080
32003 Величина капитала на 31858500
32005 Величина капитала на 31169701697000
32007 Величина капитала на 31119861173500
32008 Величина капитала на 31290412879000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39125100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)39125100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))39125100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)39125100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75100000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)75100000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))75100000
33218 Убыток (ИТОГО)75100000
33003 Величина капитала на 31858500
33005 Величина капитала на 31169701697000
33007 Величина капитала на 31119501198600
33008 Величина капитала на 31290052904100
36003 Чистые активы на 31290052904100
36004 Чистые активы на 31290412879000
41103 Поступления – всего за отчетный год10163913752600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8938612622200
41193 Прочие поступления за отчетный год12253000
41203 Платежи – всего за отчетный год10163013846400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год475237694400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год268942502200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7014700
41293 Прочие платежи за отчетный год271433562500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9-93800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период9-93800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ "ЭКОЛОГ" БАШСПЕЦНЕФТЕСТРОЙ

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ "ЭКОЛОГ" БАШСПЕЦНЕФТЕСТРОЙ

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ "ЭКОЛОГ" БАШСПЕЦНЕФТЕСТРОЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (45262) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ "ЭКОЛОГ" БАШСПЕЦНЕФТЕСТРОЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89451+0+0) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ "ЭКОЛОГ" БАШСПЕЦНЕФТЕСТРОЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (288)/Выручка (89739) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ "ЭКОЛОГ" БАШСПЕЦНЕФТЕСТРОЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (89739) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ "ЭКОЛОГ" БАШСПЕЦНЕФТЕСТРОЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ "ЭКОЛОГ" БАШСПЕЦНЕФТЕСТРОЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ "ЭКОЛОГ" БАШСПЕЦНЕФТЕСТРОЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ "ЭКОЛОГ" БАШСПЕЦНЕФТЕСТРОЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ "ЭКОЛОГ" БАШСПЕЦНЕФТЕСТРОЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.784

Х5 = Выручка/Активы = 1.983

Индекс Альтмана Z = 2.82

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.82<2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ "ЭКОЛОГ" БАШСПЕЦНЕФТЕСТРОЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (0.32%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО УФИМСКИЙ ЗАВОД ЖЕЛЕЗОБЕТОННЫХ ИЗДЕЛИЙ "ЭКОЛОГ" БАШСПЕЦНЕФТЕСТРОЙ