ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАШКОРТОСТАНА ОБЩЕРОССИЙСКОГО ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ АВТОМОБИЛЬНОГО ТРАНСПОРТА И ДОРОЖНОГО ХОЗЯЙСТВА ИНН:0275005405 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02639858 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года618618618
11504 Основные средства на конец предыдущего года6186180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6186187929
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6186180
12103 Запасы на конец отчетного года3500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года372356489280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года564892800
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года68100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года444156489280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5648165910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5059626617209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6266172090
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4439557011009
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5570110090
13603 Резервный капитал на конец отчетного года618618618
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6186180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5057618811627
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6188116270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2785582
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7855820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2785582
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7855820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5059626617209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6266172090
61003 Остаток средств на начало отчетного года55701100911067
62203 Целевые взносы за отчетный год200302032525133
62003 Поступило средств - всего за отчетный год200302032525133
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год147991590720475
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год137800
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год15500
63133 иные мероприятия за отчетный год1326600
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год490098574716
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год421100
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год11700
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год5600
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год14100
63263 прочие за отчетный год37500
63503 Прочие за отчетный год146200
63003 Использовано средств - всего за отчетный год211612576425191
64003 Остаток средств на конец отчетного года4439557011009

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (5059) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2220.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1862.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1861.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2528.5

Индекс Альтмана Z = 2660.678

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1861.5), коэффициент быстрой ликвидности (1862.5), коэффициент текущей ликвидности (2220.5), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия