РЕСПУБЛИКАНСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ БАШКОРТОСТАНА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ - РОССИЙСКОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО СОЮЗА РАБОТНИКОВ ТЕКСТИЛЬНОЙ И ЛЕГКОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ ИНН:0275005525 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02640123 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года690617692
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6176920
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года690617698
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6176980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года690617698
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6176980
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года456359427
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3594270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года456359427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3594270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8215679
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года156790
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года15210215
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года102150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23425894
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года258940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года690617698
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6176980
61003 Остаток средств на начало отчетного года359446315
62153 Членские взносы за отчетный год163514791816
62003 Поступило средств - всего за отчетный год163514791816
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год172221178
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год7910645
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год102517
63133 иные мероприятия за отчетный год8390116
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год9769851009
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год658750790
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год1935455
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год113222
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год114149142
63503 Прочие за отчетный год390360498
63003 Использовано средств - всего за отчетный год153815661685
64003 Остаток средств на конец отчетного года456359446

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (690) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.881

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.949

Индекс Альтмана Z = 7.826

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.95), коэффициент быстрой ликвидности (2.95), коэффициент текущей ликвидности (2.95), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия