РЕГИОНАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ВСЕРОССИЙСКОЙ ТВОРЧЕСКОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "СОЮЗ ХУДОЖНИКОВ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0275008244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02915815 ОКВЭД:91.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15422154221542415424
11504 Основные средства на конец предыдущего года15422154241542415424
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года17517500
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года17518300
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года525200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года525400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1564915649156070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1564915661156070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3494005711044
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4004001094838
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9582813051
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2813051110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года48470100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13079127010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года912123111450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16956165611630816752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16561168921675216610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года163081630800
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года163081630800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1630816308163080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1630816308166310
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20147400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102520121
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52110121150
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года54600323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64825300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2535841210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16956165611630816752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16561168921675216610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (16956) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.071

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 25.167

Индекс Альтмана Z = 26.891

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.48), коэффициент быстрой ликвидности (2.02), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники