ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШНЕФТЕГЕОФИЗИКА" ИНН:0275009544 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00148168 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года17502724119093
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2724119093100
11503 Основные средства на конец отчетного года3554777366895234328962673349
11504 Основные средства на конец предыдущего года3668952343289626733491939752
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1736898866289688522888193
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года866289688522888193722520
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года12505138211455422012
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года13821145542201211468
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5305930455178641371623583647
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4551786413716235836472673840
12103 Запасы на конец отчетного года971287933135889714788894
12104 Запасы на конец предыдущего года933135889714788894581887
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года94224639427937
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года46394279379
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2094656215234922518281593137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2152349225182815931371463195
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года170424677447347758898700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года77447347758898700293000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года118312156211010748945
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года215621101074894515616
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4623756653940
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7566539400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4796065408778336389102529713
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4087783363891025297132353707
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10101995863956977760726113360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8639569777607261133605027547
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года26903269032690226902
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года26903269022690226902
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года143970000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года156764000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4035403540354035
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4035403540354035
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5009866416216628743612676600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4162166287436126766002499605
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5184774434986830662092872458
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4349868306620928724582703918
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1521403254988426588431501258
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2549884265884315012581077268
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года291670317898226171168043
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года317898226171168043112939
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1813073286778228850141669301
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2867782288501416693011190207
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1420381177272838787829556
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года177272838787829556514100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15054561108010866679640978
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1108010866679640978619179
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6886103123
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года86103123143
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года178243136551119280100944
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1365511192801009440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3104148142191918248491571601
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1421919182484915716011133422
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10101995863956977760726113360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8639569777607261133605027547
21103 Выручка за отчетный год9631683960774768718645370212
21104 Выручка за предыдущий год9607747687186453702124670798
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7071372684876656386904843418
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6848766563869048434184157430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год256031127589811233174526794
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27589811233174526794513368
22203 Управленческие расходы за отчетный год9151366427595978210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год64275959782100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16451752116222635353526794
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2116222635353526794513368
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год4048216187313128768311
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год1618731312876831164899
23203 Проценты к получению за отчетный год149336448761688717532
23204 Проценты к получению за предыдущий год44876168871753214510
23303 Проценты к уплате за отчетный год259757254740213188118210
23304 Проценты к уплате за предыдущий год25474021318811821079694
23403 Прочие доходы за отчетный год527523304578103447153799
23404 Прочие доходы за предыдущий год304578103447153799157758
23503 Прочие расходы за отчетный год737385568492214196278022
23504 Прочие расходы за предыдущий год568492214196278022228951
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13653741804317459590370204
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1804317459590370204441890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3019672697282066330555
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год269728206633055529138
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1207833698158341104
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-336981583411049031
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-29663917274254755140
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год91726425475514055450
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-4752-733-1784010550
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-733-17840105505242
24603 Прочее за отчетный год-14197-2098-7782323
24604 Прочее за предыдущий год-2098-7782323-4692
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11025151444228379318292736
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1444228379318292736367236
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год-12794-414700
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-4147000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10897211440081379318292736
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1440081379318292736367236
32003 Величина капитала на 3126903269022690226902
32005 Величина капитала на 31156764160911164921173376
32006 Величина капитала на 314035403540354035
32007 Величина капитала на 314162166287436126766002499605
32008 Величина капитала на 314349868306620928724582703918
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11153071449244412014632139
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)11153071456497412014632139
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11025131444229378874292767
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11025131444229378874292767
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12794501533140339372
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)12794501533140339372
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)127941139900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))267607161439218263463599
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)280401172838218263463599
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)12794000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))302456848355989
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)128242456848355989
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))267577161415161415107610
33278 Дивиденды (ИТОГО)267577161415161415107610
33003 Величина капитала на 3126903269032690226902
33005 Величина капитала на 31143970156764160911164921
33006 Величина капитала на 314035403540354035
33007 Величина капитала на 315009866416216628743612676600
33008 Величина капитала на 315184774434986830662092872458
36003 Чистые активы на 315184842434995430663122872581
36004 Чистые активы на 314349954306631328725812704061
41103 Поступления – всего за отчетный год115026991083166383157067930032
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год111447181005369879065685968041
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1992802059243961185185
41193 Прочие поступления за отчетный год1587015720413695271876806
41203 Платежи – всего за отчетный год9370393823145371947557259056
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4294739355945840385282915333
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2054818185773215786451153695
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год238494252155285864166242
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год428982300963112760125347
41293 Прочие платежи за отчетный год2353360226114511789582898439
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год213230626002101120951670976
42103 Поступления – всего за отчетный год3573732313794764596697431613
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год3557053613585820448067276794
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год16162918771713803584781
42193 Прочие поступления за отчетный год51582122700
42203 Платежи – всего за отчетный год380373621521100326452691340717
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год66806491152120431251099140
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год23283275000177650151441
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год371364661422406442200978290
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2300039-1416239-2048572-909104
43103 Поступления – всего за отчетный год1345422343828180749514681798
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1345422343828180749514681415
43203 Платежи – всего за отчетный год1372945441748671856854440679
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год24005315132114205294068
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1130417421391468857443984897
43293 Прочие платежи за отчетный год247552251157889361714
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-27523-979205889266241119
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-195256204766-383552991
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-853374700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1102515)/Стоимость активов (10101995) = 10.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1645175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7071372+0+915136) = 20.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1645175)/Выручка (9631683) = 17.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1102515)/Выручка (9631683) = 11.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.326

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.109

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.054

Индекс Альтмана Z = 4.508

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (17.08%), рентабельность компании (11.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники