ООО Бюро международного туризма "Спутник-Юлдаш" ИНН:0275010469 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12706389 ОКВЭД:63.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года44623
11504 Основные средства на конец предыдущего года62391
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года867605610
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года605610615
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года911611633
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года611633706
12103 Запасы на конец отчетного года1989
12104 Запасы на конец предыдущего года8911
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года275825352872
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года253528723397
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года613386664664
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года758346642369
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8910112097545
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1012675455777
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9821118208178
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1073781786483
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года784170834082
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года600040825053
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года254025400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года254025400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года65900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года198015381556
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153815561430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198021971556
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года219715561430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9821118208178
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1073781786483
21103 Выручка за отчетный год6427768310392
21104 Выручка за предыдущий год7683103928537
21203 Себестоимость продаж за отчетный год462940635419
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год406354193456
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год179836204973
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год362049735081
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год179836204973
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год362049735081
23403 Прочие доходы за отчетный год33813439133
23404 Прочие доходы за предыдущий год20241338
23503 Прочие расходы за отчетный год4341101670
23504 Прочие расходы за предыдущий год769670560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год474559584436
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год487544364529
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год304234310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год234310266
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год444157244126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год464141264263

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4441)/Стоимость активов (9821) = 45.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1798)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4629+0+0) = 38.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1798)/Выручка (6427) = 27.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4441)/Выручка (6427) = 69.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.706

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.452

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.483

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.96

Индекс Альтмана Z = 13.509

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.1), коэффициент быстрой ликвидности (4.93), коэффициент текущей ликвидности (4.94), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (27.98%), рентабельность компании (69.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники