ОБЪЕДИНЕННАЯ ПРОФСОЮЗНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ ОАО "БАШНЕФТЕГЕОФИЗИКА" ПРОФСОЮЗА РАБОТНИКОВ НЕФТЯНОЙ, ГАЗОВОЙ ОТРАСЛЕЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ И СТРОИТЕЛЬСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ИНН:0275011293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45211177 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1261142948
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56822770073977
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8341700739773595
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года60000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10241834170360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8341703640250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10241834170364025
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8341703640253629
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года10241267526240
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8341262412270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10241834170360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8341703640250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10241834170364025
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8341703640253629
36003 Чистые активы на 3110241000
36004 Чистые активы на 318341000
61003 Остаток средств на начало отчетного года2675262412272081
62153 Членские взносы за отчетный год2558313765121790
62203 Целевые взносы за отчетный год9395009090
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3497817467156720
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год21891156171269611600
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год2066206915510
63133 иные мероприятия за отчетный год1982513548111450
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год3480179915791311
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год3244177915620
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год5920170
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год4000
63263 прочие за отчетный год173000
63503 Прочие за отчетный год2099000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2747017416142750
64003 Остаток средств на конец отчетного года10183267526241227

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10241) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия