Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция по строительству жилья и объектов соцкультбыта" ИНН:0275013879 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32060015 ОКВЭД:52.46.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1113127014261582
11504 Основные средства на конец предыдущего года1270142615821739
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1113127014260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1270142615820
12103 Запасы на конец отчетного года28175234351760813840
12104 Запасы на конец предыдущего года23435176081384016737
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1946542450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года67846824678710662
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года68246787102546543
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1818180
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1818180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года681780359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1780359289
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3504530649253870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3064925387248610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36158319192681326443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31919268132644325308
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3539353935390
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3539353935390
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5943560251950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5602519548030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9492915187448352
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9151874483528352
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22614215331504713582
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года21533150471358216415
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4052123530224509
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года123530224509541
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2666622768180690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2276818069180910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36158319192681326443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31919268132644325308
21103 Выручка за отчетный год14811147531579817267
21104 Выручка за предыдущий год14753157981726718345
21203 Себестоимость продаж за отчетный год825290051182016447
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9005118201337116669
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6559574839780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5748397838960
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год165182700
22203 Управленческие расходы за отчетный год6051243622100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2436221030760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50816619410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16619418200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2737801340
23503 Прочие расходы за отчетный год82115295820
23504 Прочие расходы за предыдущий год112595820156
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4265094680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50946800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85102760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10276036
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3414073920
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4073920144
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3414073920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40739200
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 313539000
32007 Величина капитала на 315602000
32008 Величина капитала на 319151000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))341000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)341000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))341000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)341000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 313539000
33007 Величина капитала на 315943000
33008 Величина капитала на 319492000
36003 Чистые активы на 319492000
36004 Чистые активы на 319151000
41103 Поступления – всего за отчетный год17984000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15241000
41193 Прочие поступления за отчетный год2743000
41203 Платежи – всего за отчетный год19175000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17393000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1697000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год85000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1191000
43103 Поступления – всего за отчетный год1581000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1581000
43203 Платежи – всего за отчетный год500000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год500000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1081000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-110000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция по строительству жилья и объектов соцкультбыта"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция по строительству жилья и объектов соцкультбыта"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция по строительству жилья и объектов соцкультбыта"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (341)/Стоимость активов (36158) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция по строительству жилья и объектов соцкультбыта"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8252+0+6051) = 3.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция по строительству жилья и объектов соцкультбыта"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (508)/Выручка (14811) = 3.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция по строительству жилья и объектов соцкультбыта"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (341)/Выручка (14811) = 2.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция по строительству жилья и объектов соцкультбыта"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция по строительству жилья и объектов соцкультбыта"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция по строительству жилья и объектов соцкультбыта"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция по строительству жилья и объектов соцкультбыта"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция по строительству жилья и объектов соцкультбыта"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.857

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.356

Индекс Альтмана Z = 6.106

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция по строительству жилья и объектов соцкультбыта"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (3.43%), рентабельность компании (2.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дирекция по строительству жилья и объектов соцкультбыта"