Ликвидационная комиссия ООО "ПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЛАВОРС" ИНН:0275013950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33784235 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года559389013898238713
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года32835328353283532835
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6644664466736701
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года65656565
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40103784457855578314
12104 Запасы на конец предыдущего года3145487724263017670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года752207514139344222290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207514139344222290162088
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года6574657465746574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года306666039775624
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года20641037247457325
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года752222363211665290748
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года222363211665290748194281
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года752262466290110369303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года262466290110369303272595
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17171717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17171717
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4444
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года4444
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года730322723173136989
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года32272317313698972126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года751322933175237010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32293317523701072147
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15204214226113123397195
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года177268116091201054
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года77268116091201054102113
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6660
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года857001140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1230173258358332293
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230173258358332293200448
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года752262466290110369303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года262466290110369303272595
21103 Выручка за отчетный год138662361674627369405851
21104 Выручка за предыдущий год3616746273694058511369984
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128812328993551010377693
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3289935510103776931332418
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9850326817635928158
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32681763592815837566
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13060375715935633956
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год37571593563395636653
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3210-489017003-5798
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-489017003-5798913
23203 Проценты к получению за отчетный год794124712431226
23204 Проценты к получению за предыдущий год124712431226833
23303 Проценты к уплате за отчетный год9102114861287027972
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1148612870279728546
23403 Прочие доходы за отчетный год132366648793053728
23404 Прочие доходы за предыдущий год6487930537284553
23503 Прочие расходы за отчетный год15239049112109396321
23504 Прочие расходы за предыдущий год4911210939632134741
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-31542638-5258-35137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год638-5258-35137-36988
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год97000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-31542541-5258-35137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год541-5258-35137-36997
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-31542541-5258-35137
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год541-5258-35137-36997

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-31542)/Стоимость активов (752) = -4194.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (128812+13060+0) = -2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3210)/Выручка (138662) = -2.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-31542)/Выручка (138662) = -22.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 752

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 752

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.999

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -41.944

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -41.944

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 751

Индекс Альтмана Z = 376.502

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (752), коэффициент текущей ликвидности (752), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-2.31%), рентабельность компании (-22.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия