ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШИЦЫ" ИНН:0275016118 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33825491 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70091618
11504 Основные средства на конец предыдущего года161817
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70251618
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161817
12103 Запасы на конец отчетного года494643538
12104 Запасы на конец предыдущего года643538363
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1803248209
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года24800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2308899749
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года899749583
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9333915767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года915767600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года138100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года75200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1399767552
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года767552354
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7934148215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148215246
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7934148215
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года148215246
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9333915767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года915767600
21103 Выручка за отчетный год304430803098
21104 Выручка за предыдущий год308030982606
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107327602771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год276027712350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1971320327
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год320327256
22103 Коммерческие расходы за отчетный год118900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год782320327
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год286327256
23503 Прочие расходы за отчетный год643434
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год718286306
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год286306234
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год878890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8890139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год631198216
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19821695
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШИЦЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШИЦЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШИЦЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (631)/Стоимость активов (9333) = 6.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШИЦЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (782)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1073+1189+0) = 34.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШИЦЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (782)/Выручка (3044) = 25.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШИЦЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (631)/Выручка (3044) = 20.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШИЦЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШИЦЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШИЦЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШИЦЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШИЦЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.176

Индекс Альтмана Z = -3.032

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШИЦЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (25.69%), рентабельность компании (20.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАРШИЦЫ"

Еще предприятия