ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛАЗМА" ИНН:0275016710 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33832508 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9371324878
11504 Основные средства на конец предыдущего года13248781148
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9371324878
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13248781148
12103 Запасы на конец отчетного года189391661417073
12104 Запасы на конец предыдущего года166141707316452
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года643947633185
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года476331852619
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9321470785
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1470785618
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года263102284721043
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года228472104319689
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года272472417121921
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года241712192120837
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года246882070218576
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года207021857618246
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года255934703346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года347033462591
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года255934703346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года347033462591
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года272472417121921
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года241712192120837
21103 Выручка за отчетный год531863959837191
21104 Выручка за предыдущий год395983719141675
21203 Себестоимость продаж за отчетный год450893524636860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год352463686041142
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80974352331
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4352331533
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80974352331
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4352331533
23403 Прочие доходы за отчетный год443165023
23404 Прочие доходы за предыдущий год1650230
23503 Прочие расходы за отчетный год777112182
23504 Прочие расходы за предыдущий год1121820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год77634881272
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4881272533
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77634881272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4881272533

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛАЗМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛАЗМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛАЗМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7763)/Стоимость активов (27247) = 28.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛАЗМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8097)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (45089+0+0) = 17.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛАЗМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8097)/Выручка (53186) = 15.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛАЗМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7763)/Выручка (53186) = 14.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛАЗМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛАЗМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛАЗМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛАЗМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛАЗМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.872

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.285

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.285

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.648

Индекс Альтмана Z = 18.695

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛАЗМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (2.88), коэффициент текущей ликвидности (10.28), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (15.22%), рентабельность компании (14.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПЛАЗМА"