ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРГЕОЛОГИЯ" ИНН:0275016943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01427717 ОКВЭД:74.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года78018855647868081151
11504 Основные средства на конец предыдущего года85564862708115183504
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года228160160160
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года160160160160
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7937307900
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3079000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86183888038643091111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88803864309111189506
12103 Запасы на конец отчетного года36159399704467444778
12104 Запасы на конец предыдущего года39970446744477842263
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года169513665147
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25801205345833855691
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20534583385569160300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1846331372842586
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4633137288621636
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9296764109705169
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года676410970476692115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6290773596129076149479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73596129076149479126465
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149090162399215506240590
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года162399215506240590215971
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года62949629496294962949
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года62949629496294962949
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года28285282852828528285
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года28285282852828528285
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3147314731473147
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3147314731473006
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22929460308554575829
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года46030855457582978337
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117310140411179926170210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года140411179926170210172577
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года61159800
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года598000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года61159800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года598000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24170122762686961950
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12276268696195042840
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года3131515778587704
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5157785877040
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года38683957853726
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3957853726554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31169213903558070380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21390355807038043394
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149090162399215506240590
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года162399215506240590215971
21103 Выручка за отчетный год92239155480249404274538
21104 Выручка за предыдущий год155480249404274538258323
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126980177275240522257140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год177275240522257140228174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-34741-21795888217398
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2179588821739830149
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-34741-21795888217398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2179588821739830149
23203 Проценты к получению за отчетный год4622301442641
23204 Проценты к получению за предыдущий год23014426411520
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15000
23403 Прочие доходы за отчетный год13814133055143720252
23404 Прочие доходы за предыдущий год13305514372025224526
23503 Прочие расходы за отчетный год69258234282199337
23504 Прочие расходы за предыдущий год8234282191383024068
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-27390-165093354228954
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16509335422446132127
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-45782210751669
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год822107516692318
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-159598154353
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год598154353155
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4862307900
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3079000
24603 Прочее за отчетный год710188979
24604 Прочее за предыдущий год10188979244
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-22376-140382557120516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14038255711602323045
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-22376-140382557120516
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14038255711602323045
32003 Величина капитала на 3162949629496294962949
32005 Величина капитала на 3128285282852828528285
32006 Величина капитала на 313147314731473006
32007 Величина капитала на 3146030855457582978337
32008 Величина капитала на 31140411179926170210172577
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23101395151585523024
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)23101395151585523024
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))223761403800
33218 Убыток (ИТОГО)223761403800
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7257176425189
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)7257176425189
33003 Величина капитала на 3162949629496294962949
33005 Величина капитала на 3128285282852828528285
33006 Величина капитала на 313147314731473147
33007 Величина капитала на 3122929460308554575829
33008 Величина капитала на 31117310140411179926170210
36003 Чистые активы на 31117310140411179926170210
36004 Чистые активы на 31140411179926170210172577
41103 Поступления – всего за отчетный год122549211653324558307665
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год107076197248297679290454
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год14212132342645116943
41193 Прочие поступления за отчетный год12611171428268
41203 Платежи – всего за отчетный год131559210164349044265998
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6721884765186977134218
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год33530704377970786813
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год253283115724271
41293 Прочие платежи за отчетный год30786516647078840696
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-90101489-2448641667
42103 Поступления – всего за отчетный год454712652311893532
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год4547121160216
42203 Платежи – всего за отчетный год133960422818924818
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1339581545473818
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год320866103000-21286
43203 Платежи – всего за отчетный год33172991521317327
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год33123051521317327
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-33-12305-15213-17327
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-5835-4206-366993054

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРГЕОЛОГИЯ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРГЕОЛОГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРГЕОЛОГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-22376)/Стоимость активов (149090) = -15.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРГЕОЛОГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-34741)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126980+0+0) = -27.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРГЕОЛОГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-34741)/Выручка (92239) = -37.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРГЕОЛОГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-22376)/Выручка (92239) = -24.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРГЕОЛОГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРГЕОЛОГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРГЕОЛОГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРГЕОЛОГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРГЕОЛОГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.184

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.691

Индекс Альтмана Z = 3.856

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРГЕОЛОГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (-37.66%), рентабельность компании (-24.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАШКИРГЕОЛОГИЯ"