РЕГИОНАЛЬНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ВОЕННО-ОХОТНИЧЬЕГО ОБЩЕСТВА ПРИВОЛЖСКОГО ВОЕННОГО ОКРУГА - МЕЖРЕГИОНАЛЬНОЙ СПОРТИВНОЙ ОБЩЕСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ ПО РЕСПУБЛИКЕ БАШКОРТОСТАН (УФИМСКОГО ГАРНИЗОНА) ИНН:0275017489 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39961359 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года120131314
11504 Основные средства на конец предыдущего года13131415
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12013130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1313140
12103 Запасы на конец отчетного года481281410
12104 Запасы на конец предыдущего года12814160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20167
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1406172
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года621301470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1301471790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182143160193
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143160193147
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1211211210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1211211560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1211221220
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1211221850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6121388
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года213888
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6121380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года213880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182143160193
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143160193147
21103 Выручка за отчетный год4476415421022
21104 Выручка за предыдущий год6415421022666
21203 Себестоимость продаж за отчетный год447641542998
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год641542998662
61003 Остаток средств на начало отчетного года11295
62153 Членские взносы за отчетный год83921320
62503 Прочие за отчетный год515157103
62003 Поступило средств - всего за отчетный год1341431890
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год109114136256
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1021081360
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год7600
63503 Прочие за отчетный год262981116
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1351432170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (182) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (447+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (447) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (447) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.005

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.984

Индекс Альтмана Z = 2.116

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.116<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники