Общество с ограниченной ответственностью "Оперативная полиграфия ИВЦ" ИНН:0275017859 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39968930 ОКВЭД:22.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года366180
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года618300
11503 Основные средства на конец отчетного года16304357
11504 Основные средства на конец предыдущего года30435770
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5236610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3661870
12103 Запасы на конец отчетного года92265366308
12104 Запасы на конец предыдущего года265366308447
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года252633
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года526324
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46718374158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1837415889
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5614534660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4534664990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года613489527586
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года489527586615
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212120
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года19837510
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года37512110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года286161850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года161851010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года496210148324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года210148324523
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117279379262
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27937926292
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1172793790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2793792620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года613489527586
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года489527586615
21103 Выручка за отчетный год4253234320172344
21104 Выручка за предыдущий год2343201723442591
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3967214219112218
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2142191122182511
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2862011060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2011061260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2862011060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2011061260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2862011060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2011061260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40212516
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год4021250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28616185101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1618510164
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год286161850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год161851010

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оперативная полиграфия ИВЦ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оперативная полиграфия ИВЦ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оперативная полиграфия ИВЦ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (286)/Стоимость активов (613) = 46.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оперативная полиграфия ИВЦ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3967+0+0) = 7.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оперативная полиграфия ИВЦ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (286)/Выручка (4253) = 6.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оперативная полиграфия ИВЦ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (286)/Выручка (4253) = 6.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оперативная полиграфия ИВЦ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оперативная полиграфия ИВЦ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оперативная полиграфия ИВЦ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оперативная полиграфия ИВЦ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оперативная полиграфия ИВЦ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.724

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.467

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.467

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.239

Х5 = Выручка/Активы = 6.938

Индекс Альтмана Z = 11.07

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оперативная полиграфия ИВЦ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.99), коэффициент быстрой ликвидности (4.01), коэффициент текущей ликвидности (4.79), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (6.72%), рентабельность компании (6.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оперативная полиграфия ИВЦ"