ООО "АУДИТ-БЕЗОПАСНОСТЬ" ИНН:0275018010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:39971004 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138815681331
11504 Основные средства на конец предыдущего года156813310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138815681331
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156813310
12103 Запасы на конец отчетного года336
12104 Запасы на конец предыдущего года360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года425944974704
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года449747040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9362717510025
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7175100250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года136241167514735
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11675147350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года150121324316066
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13243160660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года130991176814580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11768145800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года191314751486
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года147514860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года191314751486
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года147514860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года150121324316066
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13243160660
21103 Выручка за отчетный год160931098812366
21104 Выручка за предыдущий год10988123660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1412086299339
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год862993390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год197323593027
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год235930270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год197323593027
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год235930270
23403 Прочие доходы за отчетный год985541447
23404 Прочие доходы за предыдущий год5414470
23503 Прочие расходы за отчетный год10641549636
23504 Прочие расходы за предыдущий год15496360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год189413512838
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год135128380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год562324908
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3249080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год133210271930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102719300
32003 Величина капитала на 3110900
32007 Величина капитала на 311165800
32008 Величина капитала на 311176700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))133200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)133200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))133200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)133200
33003 Величина капитала на 3110900
33007 Величина капитала на 311299000
33008 Величина капитала на 311309900
36003 Чистые активы на 311309900
36004 Чистые активы на 311176800
41103 Поступления – всего за отчетный год1838000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1793800
41193 Прочие поступления за отчетный год44200
41203 Платежи – всего за отчетный год1568300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год934600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год228100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год45100
41293 Прочие платежи за отчетный год360500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год269700
42103 Поступления – всего за отчетный год65600
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год5000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год60600
42203 Платежи – всего за отчетный год116600
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6600
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год110000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-51000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период218700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1332)/Стоимость активов (15012) = 8.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1973)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14120+0+0) = 13.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1973)/Выручка (16093) = 12.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1332)/Выручка (16093) = 8.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.78

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.847

Индекс Альтмана Z = 13.443

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.89), коэффициент быстрой ликвидности (7.12), коэффициент текущей ликвидности (7.12), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (12.26%), рентабельность компании (8.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники