ООО ПРЕДПРИЯТИЕ "АИМ" ИНН:0275019101 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39984419 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3580
12103 Запасы на конец отчетного года1390269825181833
12104 Запасы на конец предыдущего года2698251818331329
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16948686
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года94868635
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1406279226750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2792267519810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1406279526801989
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2795268019891437
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года443194215940
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1942159411290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года943244220941629
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2442209416291201
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года463353586360
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года353586360236
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4633535860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3535863600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1406279526801989
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2795268019891437
21103 Выручка за отчетный год5102481441504390
21104 Выручка за предыдущий год4814415043904001
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4170383332833922
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3833328334643726
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9329818670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9818679260
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4765923720
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5923724580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4563894950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3894954680
23403 Прочие доходы за отчетный год2700
23404 Прочие доходы за предыдущий год7000
23503 Прочие расходы за отчетный год15473139
23504 Прочие расходы за предыдущий год47313930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4433494640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3494644290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год443349464429
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год349464429245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4433494640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3494644290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (443)/Стоимость активов (1406) = 31.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (456)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4170+476+0) = 9.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (456)/Выручка (5102) = 8.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (443)/Выручка (5102) = 8.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.671

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.315

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.315

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.037

Индекс Альтмана Z = 9.684

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (3.04), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (8.94%), рентабельность компании (8.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники