ООО ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МАРС-АЭРО" ИНН:0275019831 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39992354 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9090141177
12104 Запасы на конец предыдущего года90141177189
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11614
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1841552
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4155239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1111321470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1321472350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111132147235
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года132147235242
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года61691080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года691081260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7179118136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года79118136215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40532999
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года53299927
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4053290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5329990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111132147235
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года132147235242
21103 Выручка за отчетный год303321204403
21104 Выручка за предыдущий год321204403322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193224124379
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год224124194322
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11097800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97802090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11097800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год98801830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (111) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (193+110+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (303) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (303) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.64

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.775

Индекс Альтмана Z = 6.062

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (2.78), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники