Общество с ограниченной ответственностью "Аваллон" Региональная Консалтинговая Группа ИНН:0275020724 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42975129 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года999
12104 Запасы на конец предыдущего года9958
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8701
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41979
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97959
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97959
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года141414
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года141414
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-19-59-8
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-59-8-5
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5-456
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4569
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года461423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года142350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года461423
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года142350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97959
21103 Выручка за отчетный год331470
21104 Выручка за предыдущий год14700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год261470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год252563165
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5631650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-226-416-165
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-416-1650
23403 Прочие доходы за отчетный год274376164
23404 Прочие доходы за предыдущий год3761640
23503 Прочие расходы за отчетный год8122
23504 Прочие расходы за предыдущий год1320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40-52-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-53-30
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40-52-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-53-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40-52-3
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-53-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Аваллон" Региональная Консалтинговая Группа

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Аваллон" Региональная Консалтинговая Группа

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Аваллон" Региональная Консалтинговая Группа

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (41) = 97.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Аваллон" Региональная Консалтинговая Группа

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-226)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7+252+0) = -87.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Аваллон" Региональная Консалтинговая Группа

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-226)/Выручка (33) = -684.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Аваллон" Региональная Консалтинговая Группа

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (33) = 121.21 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Аваллон" Региональная Консалтинговая Группа

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аваллон" Региональная Консалтинговая Группа

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аваллон" Региональная Консалтинговая Группа

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Аваллон" Региональная Консалтинговая Группа

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Аваллон" Региональная Консалтинговая Группа

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.976

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.976

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.109

Индекс Альтмана Z = 8.826

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Аваллон" Региональная Консалтинговая Группа

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.67), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (-684.85%), рентабельность компании (121.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Аваллон" Региональная Консалтинговая Группа