АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭХО" ИНН:0275022094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12686115 ОКВЭД:51.43.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года278402544692
11504 Основные средства на конец предыдущего года402544692850
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года352352352352
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года352352352352
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6307548960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года75489610440
12103 Запасы на конец отчетного года13689217701758921319
12104 Запасы на конец предыдущего года21770175892148419381
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года797385301771910657
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года853017719104929958
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года580114478594933
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года144785949337002
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2746331747361670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3174736167369090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28093325013706337953
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32501370633795337543
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3813381338130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3813381338130
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5765765760
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5765765760
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1911911910
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1911911910
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2250622449312590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2244931259312320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27086270293583935812
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27029358393581236535
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1007447212242141
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4472122421411008
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1007547212240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5472122421410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28093325013706337953
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32501370633795337543
21103 Выручка за отчетный год46083457425549764007
21104 Выручка за предыдущий год45742554976400779615
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35803354694399863211
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35469439984997277779
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1028010273114990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1027311499140350
22103 Коммерческие расходы за отчетный год925210681110700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1068111070132390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1028-4084290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4084297960
23403 Прочие доходы за отчетный год22518202263
23404 Прочие доходы за предыдущий год518202263615
23503 Прочие расходы за отчетный год9931008576630
23504 Прочие расходы за предыдущий год10085766301090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57-898550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-898554290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57-89827334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-898273341058
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57-898270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-898273340
32003 Величина капитала на 313813000
32005 Величина капитала на 31576000
32006 Величина капитала на 31191000
32007 Величина капитала на 3122449000
32008 Величина капитала на 3127029000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)57000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)57000
33003 Величина капитала на 313813000
33005 Величина капитала на 31576000
33006 Величина капитала на 31191000
33007 Величина капитала на 3122506000
33008 Величина капитала на 3127086000
36003 Чистые активы на 3127086000
36004 Чистые активы на 3127029000
41103 Поступления – всего за отчетный год56765000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год47435000
41193 Прочие поступления за отчетный год9330000
41203 Платежи – всего за отчетный год51411000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год37915000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4943000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год60000
41293 Прочие платежи за отчетный год8493000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5354000
43203 Платежи – всего за отчетный год1000000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4354000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭХО"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭХО"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭХО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (28093) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭХО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1028)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35803+9252+0) = 2.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭХО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1028)/Выручка (46083) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭХО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (46083) = 0.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭХО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭХО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭХО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭХО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭХО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.942

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.898

Индекс Альтмана Z = 34.442

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭХО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.76), коэффициент быстрой ликвидности (14.03), коэффициент текущей ликвидности (27.62), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (2.23%), рентабельность компании (0.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭХО"